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公司报税从入门到精通:什么时候开始报税?要报哪些税?怎么报税?

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发表时间:2020-06-03 10:34作者:一帆税管来源:一帆税管网址:https://www.yfcsgw.com/

大部分老板,都是创业刚起步,没有条件请专职会计。在这种情况下,大多数老板会选择代理记账公司帮忙处理各种工商税务问题,当然也有的老板愿意亲力亲为。


只不过在亲力亲为过程中

多少还是会出现一些问题…


今天,我们想跟各位创业者简明扼要的科普一下初创公司财税相关的注意事项,看完这篇文章,老板们就不会再对纳税申报一无所知了~


1什么时候开始报税

一般来说,公司成立之后不管你有没有开始经营,税务局、工商局都认为你开始经营了,所以你要开始建立账本,并履行“纳税申报”义务,法定时间是企业注册成立后30日内。

而真正要履行申报义务的关键在于“启用税种”。如果你公司要领发票,要申请一般纳税人,要核定税种等等,都需要先启用税种,然后按照规定之后的每个月(季度)都要报税了!


2都要报哪些税?

一个商事主体涉及的税种不只有一种,常见的有增值税、所得税、印花税、增值税附加等等。

▷ 增值税 简单来说就是有经营就要缴(不论盈利与否),通俗点说,就是“雁过拔毛”;

▷ 所得税 就是赚钱了得分给国家,对于公司来说叫做企业所得税,对于个体户来说叫做个人生产经营所得。换种说法,把国家想象成你的一个股东,今年亏损了,先记着吧;若是盈利了呢,那必须分红,这就是所得税。


上一条说“没有启用税种不需报税”指的是增值税,而企业所得税是一开始就已经启用的了,所以不论你有没有在电子税务局上点“启用税种”所得税都必须申报!不报的话,很快就会收到“税务逾期通知书”。


3如何申报?

现在一般都是网上申报了,同时税局也会要求企业签订银税协议,产生税金的时候网上直接扣款。

特别提醒:即使你没有开票,没有收入也必须要申报。也就是你一年必须要申报12次(按季申报的要申报4次),千万不要觉得什么都没有就不按时申报。


4忘记申报了会怎么样?

很简单,罚钱!

还会影响企业税务信用等级。

至于罚多少嘛…人家是有明文规定的↓↓↓ 不是你给专管员送条香烟就能解决了的…


5能不能只报税不记账

首先,需要说明的一点是,记账和报税是两件事,是紧密关联的两件事。所设账本不是你自己记的流水账,而是符合要求的会计账簿,并附上符合规定的凭证。

不要觉得你报税的时候随便填一填即可,根本不需要建账:

▷ 你想申请政府补助?想申请银行贷款?就需要这两项基本资料:财务报表和纳税证明。

▷ 你实在干不下去了,想要把公司注销,也得提供近三年的财务报表和纳税申报表,否则,连注销都注销不掉!


所以,记账和报税,缺一不可。


6听说可以“零申报”

即使是没有经营也没有开票的公司,也得报税,这时可以选择“零申报”。

但是零申报是有条件的,比如贵公司是季节性生产型企业,有些季节就是停业状态的,这一般没事儿,如果你一直有经营却长期零申报,甚至是虚假零申报,那么这样做的后果很严重哦!

▷ 非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的,纳税信用等级就不能评为A级了;


▷ 长期零申报且持有发票的公司,会被税务机关限制发票使用,如降版降量等;

▷ 如果是提供虚假申报材料享受税收优惠的,那么纳税信用等级将直接被判为D级;

▷ 如果当期有收入及应纳税额却零申报的,这就属于偷税,将会被处以5万元以下罚款,且要补缴税款和滞纳金,情节严重的还会被移送稽查!

所以,各位老板还是要自己掂量一番呀!


7月入10万可免税

“月入10万可免税”其准确含义是有限定条件的,指的是小规模纳税人,深圳市增值税小规模纳税人的纳税期限为一个季度,所以准确的说,是季入30万元以内的,暂免缴增值税。


▷ 免税免的只是增值税,企业所得税还得照样缴;

▷ 同时,免税指的是不缴纳税款,但是仍然要进行报税动作。


8怎么开发票?

一般来说,一般纳税人和达到起征点的小规模纳税人需要购买税控设备,自行开票。

但即使你不想买税控设备,不会用开票系统,也能给客户提供发票,小规模纳税人可以申请国税局代开发票。


9客户要13%的专票

不少老板因为开不了13%的专票,客户都留不住。这是因为人家对方是一般纳税人,只有一般纳税人才能开13%的增值税专用发票,而且可以享受进项税额抵扣的政策。小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。

如果你的客户多是一般纳税人,那么建议你尽早申请成为一般纳税人。


10买点发票来抵成本?

很多老板深谙套路,买普通发票充费用,抵所得税;买专票抵扣进项税额,少缴增值税。

但提醒这些老板注意:

经过了营改增、金税三期、开票系统升级,普通发票加税号,编码开票等一系列税务改革,可以说税务机关对发票的检查力度空前的大,各位老板千万不要动“买发票”的念头!更不要虚开、虚抵发票。


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