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如何快速处理企业税务异常?

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发表时间:2020-06-03 16:57作者:一帆税管来源:一帆税管网址:https://www.yfcsgw.com/

根据国家相关法律规定,任何公司在注册成立之后,都必须要根据自身情况进行月度、季度或者年度纳税申报,并且缴纳相应税款不得拖欠。但是有很多人认为只要公司没有运营,就可以不用报税,因为有这样错误的理解,才导致企业在发展过程中出现了一系列税务异常的问题,甚至导致公司被税务系统纳入企业税务非正常户。目前也有很多创业者注册公司后,直接选择代理记账服务,保证了公司税务正常。

如何快速处理企业税务异常?
  一、企业税务异常的严重后果:

  1、影响正常报税;

  2、无法领取发票;

  3、非正常户认定超过3个月的纳税人,税务机关可以宣布其税务登记证件失效;

  4、纳税等级直接降为D级(《纳税信用管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第40号发布)的失信行为中,包括“有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的,纳税信用级别也会被直接动态调整为D级”);

  5、相关的法人、财务负责人都会被列入异常企业名录,不得注册公司、无法办理股权转让手续等。税务、工商、银行等相关部门信息共享,一处失信,处处受限;

  6、办理不了出口退税。

  二、引起税务异常的常见原因:

  1、没有按时进行记账和报税;
  公司没有实际经营不等于不需要进行记账和报税,一旦长时间没有记账报税税务信息就会出现异常,这样等到公司有实际经营的时候就不能开发票了。

  2、长时间零申报;
  一般还没有经营,甚至在亏损期的企业,就会选择零申报。零申报其实是很常见的事情,但如果长时间零申报,就有可能被税务纳入“走逃户”,严重的还会被稽查。零申报连续6个月,税务部门可以吊销税务登记证,个别税务部门会按失效户处理。

  3、经营地址异常;
  如果公司地址变更没有进行工商登记的,就会因为主管税务机关没有重新分配,从而影响报税,造成公司税务异常。

  4、存在偷税漏税行为;
  偷税漏税行为是法律严禁的。一旦税务局发现公司存在偷税漏税行为,就会对公司进行处罚。在补缴税款之前,公司的税务信息就会显示异常。

  三、出现税务异常的处理方法:

  1、企业提供税务异常情况说明和解除税务非正常状态的正当理由。

  2、若未清缴,可通过申报表作废功能作废原有申报,再进行重新申报;若已清缴纳,纳税人可通过申报错误更正功能进行更正。申报错误更正后,系统会自动根据前后申报信息判断应补退金额。

  (1)应补退金额为正,系统会自动产生应补差额税款,纳税人在缴款期限内通过缴款功能补交税款即可,但如果超过缴款期限,则需要到大厅缴款。

  (2)应补退金额为负,即出现多缴纳税款情况,则请纳税人到主管税务机关申请办理退税流程。

  (3)应补退金额为零,则系统自动进行应征数据调整,纳税人不需补交税款或者办理退抵税流程。

  3、办税服务厅接收申请材料,核对纳税人报送材料是否齐全、是否符合法定形式,符合的受理,不符合的驳回,并告知纳税人应补正资料或者补受理的原因(部分区域需要提供租赁合同、租赁凭证或者场地使用证明及近3个月的水电费单据)。

  4、相关部门调查核实相关情况。

  5、纳税人补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款。

  6、办税服务厅根据管理部门反馈情况,在纳税人补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款后,解除纳税人非正常状态。

  7、对已宣布其税务登记证件失效的纳税人收缴原税务登记证件,并重新发放税务登记证件。

  公司税务异常并不是小事,如果可以及时进行处理,那么问题的确不是很大,但是一直放任不管,甚至是恶性违约,那么后果便不堪设想。尤其是如今商业合作中关注企业信用度的时代,企业法人的信誉度与其日常生活息息相关,所以企业一定要高度重视税务申报,并在最大限度上维护好企业的财税安全。如果没有专业的财务人员,建议寻找正规的代理记账公司进行委托处理公司财税工作。


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