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小规模纳税人增值税征降至1%,如何利用个人独资企业合法节税?

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发表时间:2020-07-09 09:50作者:一帆税管来源:一帆税管网址:https://www.yfcsgw.com/

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5月7号,财政部、税务总局发布关于《延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2020年第24号),公告指出:为进一步支持广大个体工商户和小微企业全面复工复业,财政部、税务总局2020年第13号公告规定的税收优惠政策实施期限延长到2020年12月31日。

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政策解读:

1、湖北省小规模纳税人,免征增值税;

2、其他省市小规模纳税人,按1%增值税征收;

3、税收优惠政策可以享受到2020年12月31日。

由上述的政策也就可以知道,今年的小规模纳税人面临的增值税税负都将大幅度的减少。当然,也有一些企业主朋友会认为,这只能暂时的帮企业缓解了增值税的压力,但是对于企业来说,是还有企业所得税以及股东分红所存在的个税压力。

如何利用优惠政策合法降低税负成本

如何合法节税,注册一家个人独资企业,申请核定征收政策是一个非常好的出发点,企业可以通过商业模式和对象的改变、业务关系转变等方式,将企业的一些收入、利润进行合理的一个拆分,以此合法节税。

一家在深圳年销售额为500万的个人独资企业,在此次优惠政策前后,分别需要缴纳多少税?

优惠政策实施之前:

增值税:500万÷1.03×0.03=14.56万

增值税附加税:14.56×(7%+3%+2%)×50%=0.87万

个人生产经营所得税:

484.57×35%-65500=163.05万

收入500万,需交税178.48万,到手321.52万


优惠政策实施之后:

增值税:500万÷1.01×0.01=4.95万

增值税附加税:4.95×(7%+3%+2%)×50%=0.297万

个人生产经营所得税:

494.75X5%X20%-10500=3.90万

收入500万,只需交税9.147万,到手490.853!

结果相当明显,一种方式缴税178.48万元,一种方式只需要缴税9.147万。

申请成为个人独资企业不需要缴纳企业所得税,只是需要缴纳增值税、增值税附加税以及个人生产经营所得税。而如今增值税的征收率仅为1%,在个人生产所得税通过核定后,征税率更是不到1个点,收入500万,综合税负仅为1.8%!

温馨提醒您:

如果公司存在这些情况,宜早作处理:

1、内外两套账,内帐肥一点,外账瘦一点

2、未按实缴纳个人所得税

3、账做不平,购买虚假发票

4、股东不敢分红

5、微信、支付宝、私户收款从来不交税

6、法人及相关负责人账户往来交易流水大

7、钱花了,无法及时取得发票

.......

这些问题,可能前期企业可以获得一定的税负收益,但是在金税三期的严格监管下,迟早被发现。逃税、偷税不是出路,被查只会亏得更多,合理合规用政策节税,节省得到的税费安全更容易。



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