一帆财税
YIFAN FISCAL AND TAXATION
专注工财税知一站式服务
质为基  利为衡  诚为先  创为行
400-888-2048
最新资讯
限时活动

公司注销,进项税留抵怎么办?

13
发表时间:2020-07-14 11:45作者:一帆税管来源:一帆税管网址:https://www.yfcsgw.com/

1.有限公司拥有三家全资子公司,对外财报是否需要合并报表(比如税务报表)?


答:从企业会计准则角度,对外财报需要合并报表。从税务角度,有限公司、全资子公司如果都是独立纳税主体,无需合并报表申报税收。


2.一张3%专票销项678.06元,一张3%专票销项-1456.31元,一张1%专票销项495.05,只有这三张票,本期应纳税额706.9元,本期应纳税额减征额990.1元,纳税申报表提示本期应纳税额减征额必须小于或等于本期应纳税额,这种情况怎么办?


答:小规模纳税人开具专用发票,不属于减免税范围。


3.增值税小规模纳税人 印花税减征的部分 账务上需不需确认?谢谢。


答:可无需账务处理。


4.土地使用税减半增,是按减半增收金额直接做会计分录,还是先按没有减半之前的金额做会计分录,再根据减半的金额做营业外收入?


答:土地使用税可按减半征收后的金额做会计分录。


5.公司购买了一套监控系统,包括显示器,监控器,硬盘、交换机,柜机,在录固定资产卡片应一整套设备录一张卡片还是应该分开录?


答:建议分开录,核算比较准确。


6.公司购买了员工制服,也有部分赠送客户,这种员工制服出库领料的时候要做视同销售吗?


答:领料用于制作员工制服,属于福利性质,对应的领料的增值税进项税额不能抵扣,应做进项转出,无需视同销售;若是领料制作防护服给员工,属于劳保用品,则无需进项转出 ,也无需计提销项。赠送客户如果属于宣传推广费用类可不用进项转出,但需要视同销售计提销项税额。


7.自有房产装修,装修款是要转入固定资产吗?


答:需要区分情况。

(1) 新购(建)房屋初次装修费,凡属于房屋不可分割的吊顶、灯具、中央空调、地砖、门窗、电气及智能化楼宇设备等装修费用,属于使房屋这项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,在会计核算上应该计入固定资产的原值;

(2)旧房改扩建重新装修费用 。与固定资产有关的后续支出,符合企业会计准则规定的确认条件,应当计入固定资产成本;不符合企业会计准则规定的确认条件的,应当在发生时计入当期损益。


8.高企入库的奖励要缴纳企业所得税吗?


答:此应该不属于免交企业所得税的范围。


9.公司内部的人才推荐奖需要申报个税吗?还有住宿补贴是否需要缴纳个税?


答:给员工现金发放的各种奖励款和住宿补贴,需要纳个税。


10.我们要针对目前会产生的固定成本去推算需要产生多少收入,才能确保企业正常开销。确保企业盈利水平在30%以上,请问下老师这样的话如何做好这个预算报表?应该从哪方面着手?


答:固定成本已知的话,需要控制毛利额,以保证收入产生的毛利在覆盖固定成本后还有剩余30%以上的利润。推测收入的过程实际是解方程,即要保证收入大于固定成本/(毛利率-0.3),所以先确认毛利率,就可以推算出最低的收入水平了。

平常的预算控制,收入和毛利率需要合并控制,收入高于预算,毛利率可以适当降低,控制目标是保证总体的毛利额。



免责声明本站有些内容来自网络,我们对文中观点保持中立,对所包含内容的准确性、可靠者完整性不提供任何明示或暗示的保证,请仅作参考。如有侵权,请联系删除。


咨询热线  


400-888-2048   135-3829-5820


深圳市一帆财税顾问有限公司

联系电话0755-23287347            

联系邮箱zhengzhifeng@szyfcs.com

官网:www.yfcsgw.com

地址:深圳市宝安区沙井街道宝安大道与蚝乡路交汇处运华时代20楼2009A(既华美居旁)

粤ICP备16098637号  Copyright ©2016-2019 深圳市一帆财税顾问有限公司 版权所有

郑重申明:未经授权禁止摘编、转载、复制或建立镜像等,如有违反,必将追究法律责任!

技术支持:一帆财

热门服务
ABUIABACGAAgvKqs7AUo_ZCNTDCCAjiCAg


扫一扫,保存名片

ABUIABACGAAg7qqs7AUovtrqwwEwggI4ggI


扫一扫,关注公众号

ABUIABAEGAAgi_Ow7AUo1MiZbDCsAjisAg


深圳工商注册、财务代理领导品牌