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企业初创期,你应该了解哪些财税知识?

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发表时间:2020-07-16 11:12作者:一帆税管来源:一帆税管网址:https://www.yfcsgw.com/

作为企业老板,需要考虑的不仅仅是节省成本,更重要的是符合业务与税务安全。

有哪些财税知识,需要了解,否则会引发不必要的风险?


1、初始注册资本认缴额过大

有些创业者在创办公司时,认为注册资本越大,显得公司越有实力。

然而,认缴资金为企业承担责任的范围,过高的注册资本不利于后续的资本化发展。对于初创企业来说,一旦经营不善导致失败破产,也会影响到债务的偿还额度。

建议在创业初期,注册资金可以适当减少,参考同行业同等规模的认缴额,量力而行,后期公司规模扩大,仍可以做增资处理。


2、选择小规模企业还是一般纳税人?

税法上规定的“小规模”并不等同于规模小、人员少的企业。而是年销售额在规定标准以下,会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税的纳税人。

根据规定,即使企业销售额未达到规定标准,但只要具备会计核算健全和 有固定的经营场所连个条件,就可以通过申请获得一般纳税人资格。

在年应税销售额不足500万时,是否申请为一般纳税人?

最主要的是,看您的进项票。进项票多的话可以抵扣税额;公司的业务开展平台是否需要一般纳税人资格(例如:入驻天猫需要一般纳税人资格),等等。


3、虚开发票、替票入账

初创企业也要加强对发票的管理,避免虚开发票、替票抵扣的高风险行为。

现在随着金税三期、开票系统升级、发票加税号等一些列税务改革的实行,税务局对发票的查控力度越来越大。一旦被查处,不仅是没收违法所得、追缴税款、罚款,严重情节还可能被追究刑事责任。


4、往来款长期挂账

尤其是在家族企业,很多财务人员对股东借款长期挂账习以为常,公司资金不足,则通过其他应付款科目,向股东借款。

带来的风险:企业与股东的往来款,容易被认定为不符合独立性交易原则,长期挂账的自然人股东“其他应收款”被视为企业对自然人股东的分红,涉及20%的个人所得税。而挂账“其他应付款”,股东也可能被核定利息收入被征收个人所得税。


5、不关注税收优惠政策

初创企业往往因为不熟悉税法条款,不知悉一些适用本行业、本企业的税收优惠、也不关注国家和当地政府对于大众创业的倡导而出台的扶持政策,导致税负增加。

作为创业者,应该对税收新政保持敏感,善加利用,为企业节税,减轻税负。


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