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公司正常经营,税负率却很低,结果被税局叫去约谈,怎么办?

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发表时间:2020-08-05 09:02作者:一帆税管来源:一帆税管网址:https://www.yfcsgw.com/

有的朋友可能听到过,某些公司因为税负率偏低,被税局叫去约谈。对此也就有了疑惑,税负率是什么?怎么计算的?怎样才能知道公司的税负率是否异常呢?还有哪些情况企业会被约谈?一起来了解一下。


01.税负率的定义

税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小,一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。

02.税负率的计算

增值税税负率=实际缴纳增值税税额÷不含税的实际销售收入×100%

所得税税负率=应纳所得税额÷应税销售收入×100%

小编提醒:公司的税负是否正常,不是简单的取决于公式的衡量,税负率其实是一个动态的指标。

03.公司税负率低一定会被稽查吗?

在实际情况中,税务部门为了加强对纳税人的管理力度,采取了许多的税务预警措施,税负率就是其中之一。如果税务机关通过对纳税人的数据分析,其中某些指标明显低于了行业水平,就会引起税务机关的关注,在面对税务机关约谈的时候无法说明合理的理由,那么就会面临税务机关的稽查。

04.正常报税缴税,税负率还低,怎么办?

企业正常经营,及时准确的报税,缴税,但是税负率仍然过低,只需要在约谈或检查的时候如实告知,据实指出公司是受到产品滞销,亦或者是库存过大等这类问题的影响即可。


哪些原因企业可能会被约谈

1、企业没有及时报税,包括不按时报税,报税不完整等,同时还需注意以下四点:

(1)纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致;

(2)连续3个月或者6个月的零负申报;

(3)企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率;

(4)企业存在大量的运费抵扣,收入却是减少的。

2、发票相关数据异常:

(1)企业的增值税发票增量、使用量情况与往期比存在异常。

(2)新办企业短时间内,大量领用增值税专用发票,且税负率偏低的情况大量领用增值税专用发票。

(3)税收分类编码开错等原因,需要作废多张发票。

(4)公司的供应商因为目前属于失联状态,公司买他的增值税发票需要进项税转出。

3、企业的员工和经营场地跟收入不匹配。比如公司员工多,场地大,但是收入很少。

4、员工工资长期在5000元以下,特别是对于一些需要中高端人才的企业,如IT行业这类。

5、印花税、房产税等税额长期为0,在公司的正常经营的情况下,印花税、房产税不可避免的产生。

6、成本和毛利率等指标明显不合理,或企业长期在亏损却一直不倒闭等。

以上,只是一些企业常见会被约谈的原因,还有许多的其他原因。

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给企业的五个提醒

1、税负率一定要重视,税务部门对该项指标的关注是十分的关照,公司税负率过低,那么公司是极有可能被“重点观察”。

2、新办企业短时间内,大量领用增值税专用发票,尤其是在税负偏低的时候领用大量的增长税专用发票。

3、连续3个月或6个月零负申报。

4、存在大量的增值税专用发票滞留票,或存在失控发票。

5、虚开发票不可行,买卖发票是祸患。许多的企业存在税负率低的情况都是与虚开发票有关。


温馨提醒各位企业朋友,在金税三期的监管下,企业存在任何的偷税漏税行为,都是十分容易的被检查到。偷税漏税不是出路,合理的税务筹划才是企业的可取之道。


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