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员工出差取消,退票费取得6%专票,可抵扣进项税额?…会计问最多的14个问题!

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发表时间:2020-12-07 10:38作者:一帆税管来源:一帆税管网址:https://www.yfcsgw.com/

有你关心的吗?

问1


我企业的收入就是收取加盟费,是一般纳税人,如何缴纳增值税?

答:

按照销售无形资产—其他权益性无形资产来缴纳6%的增值税。

问2


我企业马上要注销,但认缴的1000万元还没有到位,有影响吗?

答:

不影响注销。

问3


我公司因员工出差计划取消,支付给航空代理公司退票费,并取得了6%税率的增值税专用发票。我公司可以抵扣该笔进项税额吗?
答:


按现行政策规定,航空代理公司收取的退票费,属于现代服务业的征税范围,应按照6%税率计算缴纳增值税。你公司因公务支付的退票费,属于可抵扣的进项税范围,其增值税专用发票上注明的税额,可以从销项税额中抵扣。

问4


公司聘用了一名退休返聘职工,这名员工出差的高铁票能否抵扣9%的增值税?

答:

不得抵扣。因为退休返聘职工没法再跟企业签订劳动合同了。车票抵扣限于与本单位签订了劳动合同的员工。


问5


股权转让一定要按照财产转让所得20%缴纳个税吗?

答:

不一定。

1. 若是你企业的股东属于自然人股东,则股权转让要按照财产转让所得申报20%的个税;

2. 若是属于非创投企业,而且你企业的股东属于合伙企业,合伙企业股权转让是按照“经营所得”缴纳个人所得税,适用税率5%-35%。

问6


支付自然人不超过500元的费用,只需要让个人打收据,填写姓名、金额、用途就可以吗?

答:

还要有身份证号。收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。


问7


支付自然人佣金可以吗?如何做账?

答:

支付个人佣金,在会计核算上单独列支,不得将手续费及佣金支出计入回扣、业务提成、返利、进场费等费用。

账务处理:

借:销售费用-佣金

       贷:库存现金

问8


企业租赁的办公室装修费60万元,是一次性计入费用还是需要通过“长期待摊费用”进行分摊?按照多长时间摊销?

答:

应计入“长期待摊费用”科目,按照剩余租赁期限分期摊销就可以。


问9


一个自然人办了多个个体工商户,汇算清缴时,经营所得是否要汇总计算?

答:

一个人注册多家个体户,一定要注意次年汇算清缴合并计算个人所得税并办理年度汇总纳税申报!除了各自做汇算清缴外,还要做一次合并所得的汇算清缴。

问10


开始供暖了,企业给职工的取暖补贴是否需缴纳个税?

答:

企业给员工报销取暖费,属于向员工发放的福利,需将其并入“工资薪金所得”缴纳个税。

问11


目前社保全部都移交税务了吗?

答:

11月1日起,多省市企业缴纳的职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费(含生育保险费)、工伤保险费、失业保险费交由税务部门统一征收!目前征收职能移交税务,采用的是一个平稳过渡方式。


问12


员工换工作当月,第一家用人单位为其缴社保费后,再到新用人单位工作的,该月的缴费如何认定?

答:
同一个月内职工先后在两家单位就业的,第一家单位缴费后,按不重复参保缴费的原则,第二家单位无需再为其缴纳就业当月的社会保险费,视该职工当月正常缴费,从次月起为其办理参保缴费手续并仍应按该职工全月工资性收入作为缴费基数。

问13


这份发票需要支付单位代扣个税吗?


答:

属于财产租赁所得,需要履行代扣个人所得税的义务。

问14


公司购买手机如何入账?能否抵扣增值税?

答:

1、手机若用于公司经营,直接计入:管理费用-办公费或者通讯费就可以,由于手机更新换代太快,不再计入:固定资产。同时与经营相关的手机允许抵扣增值税。

2、若购买的手机送给客户或用于福利,则属于:业务招待费或者福利费,不得抵扣增值税。同时需要代扣个人所得税。

3、若购买的手机私人使用,与经营无关,则企业所得税没法税前扣除,增值税更无法抵扣。

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