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增值税专用发票电子化!详细政策解读和系统操作手册在这里

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发表时间:2020-12-22 15:29作者:一帆税管来源:一帆税管网址:https://www.yfcsgw.com/

为了进一步方便纳税人,增值税电子专用发票全国推广加速。


2020年12月20日,国家税务总局发布《关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》。


决定采用先在部分地区新设立登记的纳税人中实行增值税专用发票电子化,此后逐步扩大地区和纳税人范围的工作策略。

02
电子专票谁能开?


增值税电子专用发票一般金额大,开具方一般是年销售额500万元以上的大企业。专用发票能够用来抵税,因此为了防范风险,推广也更加谨慎。


03
电子专票有哪些优点?


电子专票属于增值税专用发票,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票相同。


与纸质专票相比,电子专票具有以下几方面优点:


1、发票样式更简洁


电子专票进一步简化发票票面样式,采用电子签名代替原发票专用章,将“货物或应税劳务、服务名称”栏次名称简化为“项目名称”,取消了原“销售方:(章)”栏次,使电子专票的开具更加简便。


2、领用方式更快捷


纳税人可以选择办税服务厅、电子税务局等渠道领用电子专票。通过网上申领方式领用电子专票,纳税人可以实现“即领即用”。


3、远程交付更便利


纳税人可以通过电子邮箱、二维码等方式交付电子专票,与纸质专票现场交付、邮寄交付等方式相比,发票交付的速度更快。


4、财务管理更高效


电子专票属于电子会计凭证,纳税人可以便捷获取数字化的票面明细信息,并据此提升财务管理水平。同时,纳税人可以通过全国增值税发票查验平台下载增值税电子发票版式文件阅读器,查阅电子专票并验证电子签名有效性,降低接收假发票的风险。


5、存储保管更经济


电子专票采用信息化存储方式,与纸质专票相比,无需专门场所存放,也可以大幅降低后续人工管理的成本。此外,纳税人还可以从税务部门提供的免费渠道重新下载电子专票,防范发票丢失和损毁风险。


6、社会效益更显著


电子专票交付快捷,有利于交易双方加快结算速度,缩短回款周期,提升资金使用效率。同时,电子专票的推出,还有利于推动企业财务核算电子化的进一步普及,进而对整个经济社会的数字化建设产生积极影响。


04
电子发票报销入账归档注意什么?


纳税人以电子发票(含电子专票和电子普票)报销入账归档的,应当按照《财政部 国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》(财会〔2020〕6号)的相关规定执行。


1、纳税人可以根据《通知》第三条的规定,仅使用电子发票进行报销入账归档。


2、电子发票与纸质发票具有同等法律效力,按照《通知》第五条的规定,纳税人取得的电子发票,可不再另以纸质形式保存。


3、纳税人如果需要以电子发票的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存打印该纸质件的电子发票。


05
受票方丢失已开具的电子专票后应当如何处理?


受票方如丢失或损毁已开具的电子专票,可以根据发票代码、发票号码、开票日期、开具金额(不含税)等信息,在全国增值税发票查验平台查验通过后,下载电子专票。


如不掌握相关信息,也可以向开票方重新索取原电子专票。

一、下载并安装开票软件(税务UKey版)



下载地址:国家税务总局全国增值税发票查验平台——相关下载——增值税发票开票软件(税务UKey版)下载安装包。


下载完成后,解压安装包,双击“增值税发票开票软件(税务UKey版).exe”文件,点击“立即安装”并按提示步骤完成安装。


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二、首次登录的初始化设置



软件安装提示成功后,插入税务UKey,点击桌面生成的“票”字图标。


(一)修改密码


1、输入税务UKey密码,初始密码为8个8,纳税人可进行修改。


2、验证数字证书密码,初始密码为8个8,首次登录必须进行修改。如果更换电脑操作,需要进行重新设置时,该处应填写纳税人修改后的密码。


3、设置管理员登录密码(根据自身需要设置,8位以上数字、字母、特殊字符组合)。


(二)设置企业基本信息


(三)设置系统参数


1、服务器地址(IP地址):skfp.shanghai.chinatax.gov.cn,端口:9006


2、如使用电子发票,则需要进行“电子发票配置”,点击系统设置——系统设置首页——参数设置——电子发票配置:


(1)版式文件服务器地址:skfp.shanghai.chinatax.gov.cn端口:9008


(2)邮件发件箱:填写本企业邮件发件箱地址,会自动生成发送邮件服务器地址和发送邮件服务器端口,一般情况下不需要修改。


(3)邮箱SMTP授权码:纳税人需要自行到本企业邮件发件箱中获取。


以QQ邮箱为例:1纳税人登录QQ邮箱,点击“首页/设置/账户”;2找到“POP3/IMAP/SMTP/Exchange/CardDAV/CalDAV服务”模块,点击POP3/SMTP服务右方的开启按钮;3根据窗口提示内容,通过手机短信进行验证;4验证后页面上将显示邮箱SMTP授权码,将其复制粘贴到开票软件对应填写框,点击确定即可。



三、发票领用


发票领用可登陆上海市电子税务局——我要办税——发票管理——发票领用——发票领用(电子发票)办理。


四、发票填开


点击“发票管理/正数发票填开”,选择需要开具的发票类型,进入发票填开界面。


点击“系统设置/基础编码设置/客户编码(自定义货物与劳务编码)”,可设置常用的客户及货物劳务编码,提高开票效率。



五、数据管理


纳税人应在每月征收期内完成发票汇总上传。纳税人在每月首次登录增值税发票开票软件(税务UKey版)且系统处于互联网连接状态时,系统会自动完成发票汇总上传操作。


如果因网络原因自动上传未成功,纳税人可以点击“数据管理/数据处理/汇总上传”或者在开票软件首页的导航窗口中,点击“汇总上传”图标,对所需上报汇总的发票进行汇总上传。


对于按月申报缴纳增值税的纳税人,每月申报成功且通过一窗式比对后,纳税人点击“数据管理/数据处理/反写监控”,进行反写操作后即可继续开具增值税发票。


对于按季申报缴纳增值税的纳税人,每季度首月申报成功,且通过一窗式比对后,纳税人点击“数据管理/数据处理/反写监控”,进行反写操作后即可继续开具增值税发票。其余月份可以直接点击“数据管理/数据处理/反写监控”,进行反写操作。



六、电子发票其他使用注意事项



(一)电子发票需上传后才有效,可通过“发票查询管理-已开发票查询”模块查询发票上传状态;若未上传,可通过“发票查询管理-未上传发票查询”模块上传。


(二)电子发票不可作废,可以冲红。


(三)电子发票的文件格式目前为OFD格式,电子发票购销双方均需使用增值税电子发票版式文件阅读器(下载地址同开票软件)才能阅读、打印。


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