电商刷单财税如何处理？到底该不该纳税？风险大吗？

今天一帆财税给大家分享一下关于电商刷单财税如何处理，到底该不该纳税，风险有多大？那么今天呢？电商刷单，大数据杀熟已经不再是如今的热门话题了，你比如说大家去网上买东西的时候呢，因为一看这个数量呢，都是成千上万的啊，然后评价也是啊，一律的好，那大家要注意了，是不是刷的啊？其实大家都懂好多啊，比如说直播卖货也好，还是一些啊，电商的平台也好，都存在基本上有人在刷单，导致大量的银行存款收入，实际的货物是没有发出的，或者发出了也是一个空的快递啊，甚至一些平台为了遏制刷单，下单以后必须开具发票，就这样的情况也遏制不了刷单的存在，有人刷单不但付钱，而且还开发票，我们暂且不说这种行为是违法违规的啊。

那么我们且看这种情况下出现的时候呢？我们财税上如何进行处理？到底该不该纳税？接下来我们通过数据案例给大家来分析。

首先我们来看一个案例二一甲公司为一般纳税人，是采购电脑，在按在这个电商平台销售，在2021年8月3号，甲公司采购了1130000元的电脑专票，显示金额100万，数量200台，税额130000元。那么大家注意一下啊，那么我们这次采购，然后再去销售，公司自己购买刷单啊，他自己购买刷单，刷单数量为500台，涉及金额为3390000元。那么刷单的话，你实际要把金额钱要付出去呢？那个平台你自己改不了价啊，直接要付出去的，实际销售数量为200台，金额为135万啊6000元。那么刷单在该平台啊，不用开发票啊，只是付款，因为这个平台就是相当于担保交易就是我开店我卖啊，顾客买，然后钱就在这个支付担保平台，我们提现那担保平台扣点手续费就可以了，是这样。那么在这样的情况下，那么这个平台是1%扣取手续费的。那么在这样的平台下，我们该怎么去处理呢？接下来我们一起给大家处理。首先这个采购大家都会200台电脑吗？不含税金额吗？借库存商品100。进项税13贷应付账款为银行存款113采购吗？第二就是我们现在真实的交易，真实的销售这200台，然后包含税金额120万，税额15点60000元，那么就借应收账款电商平台是收款了，因为担保交易嘛，135点60000元，然后主营业务收入120，销价税15.6，同时确认成本主营业务成本。100库存商品100。那么在这样的情况下，那么到时候呢？我们还要提现，那么提价的时候呢？会扣我们的手续费啊一个点，那就是13560块钱，那就进销售费用或者财务费用，这里面有财务费用销售费用。

看人家给你开什么发票，跟你签什么合同了，然后我们这个就是账款就停掉了，这是我们正真实的交易的一个过程，那么在第四呢？就是我们八月甲公司刷单销售200台电脑，金额3390000元，现该订单不能退，退了就不算了。这种还要进行好评吗？这种处理有两种情况。情况一，我们不确认收入纳税，直接与刷单人签订取消采购协议，进行终止销售退款。你比如说我们让他们刷了单，刷了单的话，我们私下把这个钱给他签订协议，私下把这个钱通过转账转到他的卡里面，不通过平台。风险就是什么呢？就是将来存在纳税申报与电商平台的数据和资金流经营资金流不一致，会被判为隐瞒收入。说你要你让你补税，刷单也要补税啊会有补税的情形存在。有人就说了，我给税务局证明我是刷单，请问你敢吗？你敢吗？因为刷单也同样违法追究刑事责任。要注意这个事情。那么我们在这一种情况下也是存在一定的风险的。那么我们看一下这种情况下，情况一怎么去处理？首先我们提现，那么提现到公户的时候呢，我们要为我们的这个刷单付一些平台的手续费，那么平台以为我们是真实的交易嘛？要付三万多块钱的手续费，然后呢退全款给客户，那么给客户你肯定要人家给你帮你刷单呢，肯定要退全款3390000元刷单就刷单呢，就是不纳税也有费用损失的啊。在这里啊，我给大家提醒一下，那么情况二，那么这个情况呢，就是有人说了我担心这个风险我还是确认纳税吧，我睡觉了是不是就不就没事儿了？那么我们来交一下税，开交多少？借应收账款3390000元，贷主营业务收入300万，销项税390000元，同时确认成本。尴尬的一幕出现了。这些压根儿就没有成本，没成本啊，成本哪里去了呢？你就没有这些货。那么也没有真正的画画图。那么你如果确认成本也是负数，这个后果就是缴纳增值税，按13%企业所得税没有成本按收入全额征收解所得税，代价是相当的大，如果你不是小型媒体企业的话，那企业所得税降至25%啊，增值税13%啊，那还有平台的费用，那这个代价是非常的大啊。

同时啊，你这样纳税了啊，如果你没开发票啊，也不存在虚开这种情况，这种风险就小一点，但是代价实在是太大。那么我们再看一个案例，甲公司一般纳税人是采购电脑，在电商平台自营销售，在2021年8月3号，甲公司采购了1130000元的电脑，跟我们上一个数据是一样的，该平台的模式是这样的，甲公司货物在平台销售，销售了钱呢，平台收余额末的扣点儿啊，他要扣钱，跟我们现在这个联营商场是一样的，联营商场也是这样的，当然就是月末了，扣点后给甲公司结算，当然甲公司必须开具结算金额的发票啊，给这个平台，那么平台也会把钱打给这个啊。甲公司八月呢，甲公司自己购买刷单，刷单500台，然后呢，这个金额3390000元，实际销售数量为200台，金额135点60000元。请问甲公司的财税如何处理？假如该平台扣点是五个点，那么接下来我们来跟大家算一下。那么这种电商平台，是电商平台，那这个基建上平台是怎么个模式呢？就像我们商场一样，它是联营模式，我们在那里卖卖好了钱这个平台收平台收了，要么给我们结算，扣完他的扣点，因为我们在人家的电商平台扣点结算啊，然后结算金额要给人开发票，你比如说我们这一月刷单加实际销售是700台，那就要开700台的发票给人家，那这种情况下，我们刷单就必须确认收入缴纳税费了，没有一点后退的办法。接下来我们给大家看有没有解决的方案。那么8月3号加工甲公司呢？采购200台电脑，那这个我们前面说过了，库存商品进项税应付账款。

然后第二呢就是我们八月甲公司与电商平台结算金额为4508700元，那么甲公司开具专票给电商平台，显示金额为三百九十九五万，然后呢？税额518700，数量700台啊实际是200台，他卖刷单500台，一共几百台，八月收到了4508700元。啊，因为刷单的金额也要300多万。那么我们怎么去看了这个发票怎么去做呢？借应收账款电商平台4508700贷主营业务收入30390万。那有人说了，你前面收销售的不就我们一共这个金额好像是比这个多，因为这样的话400啊多少万？470多万，为什么你这样才结了450万，因为电商平台也要扣点啊扣了五个点，所以说减这么多。知道吧？那么同时我们确认成本又尴尬了吧？成本只有200台，也就100万的产品，那么其他500台没有成本怎么办？你不确认的话，就像我们上一个案例一样的啊，多交13个点的增值税还要交啊全额。收入的全额确认缴纳企业所得税，么这种情况下，我们收到钱有两个风险，第一个呢就是税费风险啊，付现负担的。

然后第二个还有一个风险是什么呢？就是续开发票啊，这个风险可是要坐牢的啊。我跟你讲，吹牛不仅要纳税，还要坐牢。还有一个最大的风险就是训练发表。为什么呢？就是说我们购了200台，那么给人家开了多少700台？现在我们的购进发票啊，进项有发票抽取，有发票的时候呢？税务局平台上都有的，你为什么开基本盘？是不是虚开？那么这种问题怎么解决呢？我们要把这个许可的去开的，这个办法怎么能能不能解决一下？那么解决的办法就是假戏真做假戏怎么个假戏真做呢？就是把这五百购进来啊，现在攒故入库500台，确认成本，然后把这500台买回来啊。那么来自哪里你自己解决对吧？一定要买回来，如果你不买回来，那这样还是一样的虚开发票啊。你把这个买回来，还要开500台，进价进来，这样才能进行啊，证明你不是虚开。注意注意啊。那么接下来我再跟大家说说这个风险与受益的事。

刷单从法律的角度来讲，它是违法行为，这一行为呢，给电商带来的不仅是税风险，甚至可能带来是牢狱之灾。而站在整个电商行业的角度，那么刷单行为扰乱了行业市场秩序，使守法的经营者利益受到损害，以致被市场淘汰，而违法者获得生存，那么大家注意看啊，在网上都有这样的啊，去年有人刷单被查要补税，要补税，那么近些年啊，就是国家呢，逐渐加大了对电子商务行业的整治力度啊，从2019年1月1号开始执行中华人民共和国电子商务法到2019年10月17号，那么国家税务总局啊，那么对电商啊三方平台切实履行监管职责，并对刷单啊，假评论涉嫌违法广告啊，反不正当竞争法，那有些企业的话已经罚了180多亿对吧，大家都知道消费者权益保护法，违法行为进行查处，再到最近的刷单补税都释放着明显的信号啊。此前十年电商行为啊电商行业的话，这一种是野蛮生长的方式，彻底改变了中国消费者的消费习惯，但此后的十年，行业必将走向严监管，规范化，电商从业者应当尽早做好自查，规范经营行为，更加有序健康的发展。强烈呼吁大家停止刷单，为了各位电商的长期更好的发展啊，要正规经营。