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深圳注册公司税收筹划与偷税漏税的界限,以及如何合理进行税收筹划。

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发表时间:2019-08-24 16:48作者:一帆君来源:一帆财税网址:http://yfcsgw.com

不管做什么账,税一定要交,所以这个是我的一个警告——马云

在阿里巴巴,马云不止一次地强调缴税对于一个企业的重要性。对此,马云在阿里巴巴论坛上曾发表过这样的观点:世界上只有两件事不可避免,税收和死亡。马云说:“阿里巴巴为什么能成功,其中一个关键的因素就是按照法律规定的税负缴纳,在这里,我需要提醒创业者的是,照章纳税是企业的义务,必须不折不扣地缴税,这样你的企业才有可能发展,否则,只是一场虚幻的梦境。”依法纳税是企业和公民应尽的义务。对于企业来说,交税是其为国家和社会创造价值的表现,也是对自身成就的肯定。

近半年,国家出台了很多减税降费的利好政策,这无疑将为企业提供了更有利的税收环境,进一步减轻企业的税收负担。但是,企业除了可以享受税收政策福利,还可以通过税务筹划达到减轻税负的目的,也就是“合理避税”。

今天小编就来为大家讲一讲税收筹划与偷税漏税的界限,以及如何合理进行税收筹划。

税收筹划与偷税漏税的界限

所谓税收筹划,是利用现有的税收优惠政策,进行合理的避税,从而减轻税负(比如,利用关联企业转移定价等来减少纳税)。相反,偷税则是违反法律政策(例如:隐瞒收入,虚报支出、伪造增值税专用发票等),属于法律禁止的行为,与合法避税有本质的区别。

前者并没有违反国家税法,不受法律处罚,还受到法律保护;后者则是违反税收法律的行为,受法律制裁、处罚。

企业税收筹划第一招是政策



企业税收筹划第二招是业务

企业容易忽视而导致多缴税的4种情况:

1、没有生意也要进行零申报

我发现不少粉丝都有一个误区,就是我公司没业务,就不需要申报了。这个思想就是错误的,需要注意的是,如果长期零申报,可能会被税务机关纳入重点监控范围,如有不实情况,将会被税务机关依法查处。

2、增值税税率只与行业有关,与进项税的税率无关

比如6%技术服务的企业,13%、9%、6%、3%税率的发票都可以抵扣;简易计税企业仍然可以开专票。

3、合同作废也要记得纳税

企业在日常经营过程中,必然要与外界签订合同,如果中间发生意外,双方废止了合同,也是需要完成印花税缴纳义务的。

《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定:应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。由此可以看出,企业是否要缴纳印花税,应该看合同的签订与否。也就是,只要双方签订了应税合同,那么就应该在合同签订后申报缴纳印花税,而与该合同的过后作废、是否履行无关。

4、不拿发票就要多缴税

税务机关实施“以票控税”,企业所有的支出都要取得合法凭证,否则不能税前列支。能够取得合法凭证(发票)成了企业节税的重要方法。



关于纳税筹划

提醒1

节税的前提是别违法,别带来风险,切记不要刻意地为了省税而节税,应把防范税务风险放在第一位,也就是说控制企业风险比节税更重要。

提醒2

可以利用税收优惠政策来节税,但是一定要正确恰当地利用政策,不要歪曲税收政策,利用优惠政策不要过于激进,应慎用政策。

提醒3

节税其实就是更多的利用税收优惠,依法、合规、恰当、合理地享受我们应该享受的优惠,应享尽享政策既是国家给纳税人的权利,也是我们的义务,好多企业花很大的代价去偷税、逃税、骗税,而放着现成的优惠不去用。

提醒4

一定要还原业务真实面貌,切记不要背离真实业务,不符合业务真实面貌的节税,其实就是偷税。

提醒5

税务筹划是一种事先的安排,而不是事后“诸葛亮”,一切事后既成事实业务的筹划,都是在亡羊补牢。

提醒6

税务筹划的背后往往没有真实的商业目的,但是要创造商业目的,税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化,来合理安排交易行为的时间。

提醒7

好多企业一边在节税;一边在偷税;一边在多缴税;一边又在提前攒钱缴纳税收罚款,到头来节税不成,反被稽查,给企业造成了无穷的后患。

提醒8

近两年国家减税降费力度之大,是40年来之最,这就是中小企业节税最好的时代,国家已经为你打开了一扇窗,你就不能再爬墙了。

提醒9

跟当地政府谈判获得的一些政府税收优惠,其实也是节税,政府为了多得到就业岗位或实现一定的社会经济政策,可能愿意放弃一部分税收。

提醒10

税务来源于业务,节税靠的是业务流程改变,而不是歪曲业务事实。



合理避税有助于保证政府和执法部门及时发现税制及税法中所存在的问题,进一步根据社会经济发展和税收征收管理的实践来健全税收制度,完善税法,有助于实现经济生活规范和社会生活规范化,有助于建立一个健全的法律社会,有利于我国在世贸组织这个大家庭中与国际社会接轨,有利于我国企业的健康发展。

最后小编再次提醒大家,企业合理避税的前提条件是:依法纳税、依法尽其义务,按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其细则和具体税种的法规条例,按时足额交纳税款。只有在这个基础上,才能进行合理避税,才能视合理避税为企业的权利,才能受到法律和社会的认可和保护。


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