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必看!最新报税清卡及海关缴款书相关问题解答!

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发表时间:2020-02-16 16:38来源:深圳航天信息微服务

报税清卡常见三问


Q:2月的增值税申报期延长到2月24日,但税控盘锁死时间还是2月17日。因为疫情原因,2月19日才能上班,来不及抄税会导致税控锁死,需要去税务局解锁,不利于疫情防控,怎么办?

A:虽然锁死日期显示2月17日,但到了锁死期,软件仍然可以清卡。


Q: 因疫情原因,我24号也不能申报或是清卡?

A: 24日不能申报的企业,需咨询税务机关是否有相关政策支持。开票软件24号不能抄税和清卡导致锁死,到正常上班时间再解锁即可。(只要申报正常,即可解锁)


Q: 综合服务平台本月勾选截止时间是几号?

A: 勾选截止日期时间为:2020年2月24日。


海关缴款书最新问答


2020年1月原渠道稽核通过的海关缴款书如何处理?

答:纳税人在申报2020年1月及以后属期增值税时,税务机关会将前期纳税人已经上传并且稽核比对相符的海关缴款书信息推送至综合服务平台。纳税人在综合服务平台对查询到的海关缴款书电子信息进行抵扣勾选、退税勾选相关的操作后,可抵扣或退税。


海关缴款书勾选时查询不到,但入录时提示“此张海关缴款书第四联已经存在,请重新录入”?

答:一般是操作问题。勾选时,请正确选择填发(开具)日期,需要在已勾选和未勾选均要查询。(包括抵扣和退税)


海关缴款书抵扣勾选时查不到如何处理?

答:自2020年2月1日起,税务机关会按照海关缴款书上注明的纳税人统一社会信用代码将海关缴款书电子信息通过增值税发票综合服务平台(以下简称“综合服务平台”)直接推送给纳税人,纳税人不需要进行采集录入,如果在勾选时查不到相关的缴款书,再进行缴款书的采集。


海关缴款书已经采集,但抵扣勾选\退税勾选仍然查不到,也无法勾选,如何处理?

答:2020年2月1日起,海关缴款书由税务机关推送,没有推送到企业综合服平台的缴款书本身可能存在数据同步问题,从企业录入采集后,到可以正常勾选大概需要2-15天左右。(待核实,仅从企业反馈的情况了解)


海关缴款书采集后,在缴款书采集界面可以查询到,且稽核结果显示“相符”但在勾选界面查询不到?

答:点“查看明细信息”未显示接收时间的,不能勾选,从企业录入采集后,到可以正常勾选大概需要2-15天左右,(待核实,仅从企业反馈的情况了解到),企业可以后期勾选抵扣,一定要在当期抵扣的企业,需反馈所属税务机关。


海关缴款书勾选提交时提示“有效税额不合法,请重新录入?


答:尝试换浏览器勾选,此问题已经提交相关部门,正在改进中。


登录综合服务平台,提示“系统检测到您使用的界面与服务端最新界面版本不一致。”?


答:按F5刷新。或删掉收藏的综合服平台网页,重新输入综合服务平台网址。如解决不了,请在综合服务平台登陆界面,下载控件重新安装。


什么是双抬头海关缴款书?

答:海关缴款书上有两个单位。


2020年2月1日起,海关缴款书申报抵扣增值税进项税额或申请出口退税的办理流程较之前有什么调整和优化?

答:单抬头海关缴款书的抵扣和退税主体明确,自2020年2月1日起,税务机关会按照海关缴款书上注明的纳税人统一社会信用代码将海关缴款书电子信息通过增值税发票综合服务平台(以下简称“综合服务平台”)直接推送给纳税人。纳税人只需在综合服务平台上对查询到的单抬头海关缴款书电子信息进行用途确认后,即可办理后续增值税纳税申报或出口退税事宜。不再需要通过原有渠道录入海关缴款书信息,也不需要继续凭《海关缴款书稽核比对结果通知书》申报抵扣增值税进项税额。

对于双抬头海关缴款书,纳税人需要继续录入海关缴款书信息,并经稽核比对相符后,再通过综合服务平台对海关缴款书进行用途确认,不需要继续凭《海关缴款书稽核比对结果通知书》申报抵扣增值税进项税额。


采集录入的缴款书是否会和税局推送的缴款书数据重复?

答:不会。重复提交的缴款书会提示,第四联已存在,不允许提交。因数据不同步可能造成的数据重复,纳税人申报时自觉减除或转出。


海关进口缴款书退税勾选说明(出口退税专用)

1、海关缴款书退税勾选功能目前适用于信息来源为系统推送的海关缴款书;

2、外贸企业、外综服企业具有海关缴款书退税勾选功能权限;

3、勾选成功后,请前往“退税确认勾选”功能,对已勾选为退税用途的海关缴款书进行确认;

4、对于已勾选未确认的海关缴款书,支持撤销勾选。


海关缴款书抵扣勾选步骤?

答:抵扣勾选-发票抵扣勾选-选择海关进口缴款书-发票勾选统计-确认签名。


海关缴款书是否支持撤销?

答: 支持,退税确认后不支持。撤销条件同专用发票。


海关进口缴款书抵扣时限?

答:能查询到均可勾选,超过原抵扣期限的缴款书,可在2020年3月1日后勾选。


稽核对比不通过如何处理?

答:纳税人首先应当录入对应海关缴款书信息(能查询到的无需采集录入),申请稽核比对。

如果稽核比对相符,纳税人即可通过综合服务平台进行用途确认;如果稽核比对结果不符,纳税人应当持海关缴款书原件向主管税务机关申请数据核对。经税务机关核查,海关缴款书票面信息与纳税人实际进口业务一致的,纳税人即可通过综合服务平台进行用途确认。


抵扣勾选误做退税勾选如何处理?

答:符合撤销条件的撤销,不符合撤销条件的需咨询所属税务机关。



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