大额咨询费入账的注意事项有哪些?

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发表时间:2021-06-03 11:36作者:一帆税管来源:一帆税管网址:https://www.yfcsgw.com/

在企业经营期间,在一些情况下会产生一定的咨询费。而这些咨询费属于企业经营管理费用,因此在取得发票的情况下,可入账进行扣除。那么,大额咨询费入账的注意事项有哪些?本文来对此进行介绍、说明。

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1、公司发生大额咨询费支出,应签订相应合同。


毕竟咨询服务不是有形的货物,看不见、摸不着,大额咨询费很容易引起税务局关注,所以,一旦有大额咨询费,企业应首先自查:


是否与提供服务方签订规范的业务合同,合同中是否明确列明收费标准、咨询服务内容、发生争议解决办法等。


但很多企业的大额咨询费,只有简单的发票和银行转账记录,缺乏其他资料,根本无法证明业务的真实性。这个时候,税务局说你接受虚开的咨询费,你跳进黄河也洗不清了。


2、公司发生大额咨询费支出,应注意与规模相匹配。


有些企业明明规模很小,每个月销售额也就60、70万,但是每个月总有那么20、30万的咨询费支出,这就需要打个问号了。


大额咨询服务费加企业日常房租、水电费办公用品等支出,企业刚好不怎么交增值税。另外所得税这块加上人员工资的抵扣,那这个企业还赚钱吗?


很多企业到了月底,因大量缺票,会从”兄弟公司“弄点发票过来抵扣进项,可能1个月不会被税务局发现;2个月也是风平浪静;3个月也是依然安全……但一旦被税务局稽查发现,不但全都要补回来,还得追加罚款!


3、公司发生大额咨询费支出,应关注提供服务方的专业资质、业务相关性。


收到大额咨询服务费发票以后,不要急着入账,一定要比税务局还慎重,要保持着税务局核查企业的警觉性。


重点关注提供服务单位的专业资质、人员的专业技术水平,另外查看对方经营范围是否有相关的领域。


如果提供发票的单位跟咨询业务毫不沾边,也基本没有专业技术人员,那这个咨询服务费就值得商榷了。

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