BOSS必知:公对公、私对公、公对私转账之税务风险

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发表时间:2022-01-16 17:28作者:一帆君来源:一帆财税网址:https://www.yfcsgw.com

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公转私一直是BOSS们密切关注的问题,BOSS都想把公司赚的钱拿出来,但是稍有不慎、操作不当就可以涉及税务风险,被列入重点稽查,我们财务人员也是非常烦恼。


其实,在实际经营中,不止公转私,公司与公司之间转账、个人与公司转账的情况也司空见惯,那在这些情况下转账有啥税务风险吗?该如何规避这些风险?下面一帆君为大家分析下:


01 公对公转账


企业与企业发生交易,出现公对公转账是非常合理的,正常情况下是没有什么税务风险的。但是有些企业为了少交税经常不愿意**,这种情况就比较危险了。

根据国家税务规定,只要是企业,无论货款打入什么帐户,只要发生销售,都应开具发票,以保证税收。

公司结余日渐增多,但是没有缴纳税费,在金税四期的系统下,银行和税务机关信息共享,这种情况分分钟被税务机关稽查。


话说回来,一帆菌还真碰见公对公转账不是销售的,出于什么目的就没细问。估计也是为了套现吧!

若被稽查,那么就需要合理的理由!

借款?需归还。

投资?是否有变更股权!

怎么

做都做了能怎么办?

最好方式退款回来:)


公对公转账


这样操作有以下风险:

1、公司盈余和**金额不符合;

2、公司流水和应缴纳的个税和企业所得税不符合。


如何规避风险:

公对公转账,有真实的业务,正常**,且支出也要及时取得成本票,做入会计账簿。对方是一般纳税人,开具增值税专用发票,对方是小规模纳税人,开具增值税普通发票。


02私对公转账


一般正常的私对公转账业务对双方都不会产生风险,即使是私对公转账,我们会计人员也会按照做账要求。


但是需要注意的是个人转公司的明细需要写清楚,不可随意写,因为后期若是需要变更或者融资发展的时候,这些资金说不清楚也是需要纳税的。还有就是尽量不要当日转进当日转出,存在洗钱嫌疑。


私对公转账


这样操作有以下风险:

发生销售个人无**无如实申报


如何规避风险:

需要自行申报未**收入。


03 公对私转账


很多人认为,公司是我的,那将公司的钱从公户提取至自己的私人卡上完全合理!其实这是错误的,无论是个人也好,企业也罢,赚钱都是要缴税的。


公对私转账


这样操作有以下风险:

1、老板、股东为借款,需一个会计年度归还否;则为分红,需要缴纳20%的分红税;

2、员工为如实个税

3、转他人是否取得发票t。


如何规避风险:

1、如实申报缴纳分红税;

2、如实申报员工个税

3、公司正规业务需要公转私,应尽量取得发票、收据(500元以下,小额零星支出只需收据,但是需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息

4、提取备用金是相对比较好的一种方式,但金额不宜过大且后续需提供各项支出发票。




不论是公对公、私对公还是公对私转账,为避免税务风险都应该正常走账、取得成本票和开具发票,做到四流合一。
四流合一:指的是发票流、资金流、合同流、货物流统一相对应。

一帆君最后提醒各位BOSS,依法缴税是每个纳税人的应尽义务,要以合法合理的方式经营公司。



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