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深圳注册公司|小规模和一般纳税人有什么区别?

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发表时间:2022-01-25 16:00作者:一帆君来源:一帆财税网址:https://www.yfcsgw.com/zhuceshenzhengongsi.html

做注册公司的我,每天都被许多人问同样的问题:深圳注册公司要什么资料?要多久?要多少钱?注册资金写多少比较好?开户要什么资料?什么时候开始报税?发票是多少税点的?


其实,很多问题,回答起来一点也不难,只是有部门客户会问到发票是多少税点的,那么我就会告诉客户,一般纳税人的税率和小规模纳税人的税率不一样,你要做一般纳税人还是小规模纳税人呢?这时客户又问了,这两个又什么区别呢?好啦,解释完了,这时客户又问,那我做哪个比较好呢?




首先,您要知道,什么是一般纳税人?什么是小规模纳税人?很多人都对这两个概念比较模糊,今天给大家上一课,简单易懂地讲讲他们的区别。



一般纳税人和小规模纳税人的区别,并不是企业的大小之分,只是在税务上面的征收方式不同。


1增值税税率不同

2019年起一般纳税人的增值税税率有三档:13%、9%、6%;小规模纳税人增值税没有税率,只有一个征收率3%,特殊行业是5%(目前有疫情优惠政策,小规模增值税税点可以开1%)


2计税方式不同

一般纳税人增值税抵扣计算=销项税额-进项税额-减免税额=应纳增值税;

小规模纳税人增值税直接计算=收入*征收率3%。


3使用发票不同

一般纳税人可以自行开具增值税专用发票和增值税普通发票,也可以开具三档税率的增值税发票,同时收票方也能抵扣13%-9%-6%的进项税额;

小规模纳税人自行开具增值税普通发票,收票方不能抵扣进项税额;

小规模需要开具专用发票时,只能开具3%的专票,收票方能抵扣进项税额。


4税收优惠不同

一般纳税人在增值税方面一般很少有优惠征策;

2019年起小规模纳税人在增值税方面可以享受:季度收入45万以免交增值税的优惠征策。


5认定方式不同

新成立的企业,如果没有去选择申请一般纳税人,就自动认定为小规模纳税人;

一般纳税人需要去申请才能认定,认定方式有两种:一是有固定办公场所,可以去申请认定。别外一种是连续12个月或在12个月期间营业额累计达到500万以上,直接认定为一般纳税人。


我还想再讲一句:一般纳税人的代理记账费比小规模贵。贵在哪里?工作量不一样,一般纳税人的账务处理比小规模要复杂。


那么问题来了.......


深圳注册公司是选择一般纳税人还是小规模纳税人?


1、看规模

如果公司投资规模大,年销售收入很快就会超过 500 万元,建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在15万元以下,建议选择小规模纳税人,可以享受增值税免征政策。


2、看买方

如果你的购买方预计未来主要是大客户,很可能他们不会接受 3%征收率的增值税专用发票,这样建议直接认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。


3、看抵扣

如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高,进项税额抵扣充分,通过测算估计增值税税负低于3% ,建议选择认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。


4、看行业

如果是13%税率的行业,且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高,建议选择小规模纳税人,否则选择一般纳税人。


5、看优惠

看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策,如果能享受,建议选择一般纳税人,否则选择小规模纳税人。



关于小规模和一般纳税人的区别与各自的关系,在这里就主要的讲述了一下,还有不明白的,或直接咨询我们,我会尽快给你答复!多谢大家的支持~咨询热线:4008882048



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